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香港公司運營只對來源于本港的所得征稅，如果香港公司未在香港經營，且利潤也未產生于香港，可以向香港稅務局申請離岸豁免，免除繳納利得稅。

關于香港公司的抵稅問題，很多投資者還是有所疑問，尤其對于香港公司借款產生的利息是否可以抵稅存在疑慮，下面卓信小編就為大家解答下。

圖片來源：攝圖網

香港公司借款產生的利息能否抵稅

香港公司借款產生的利息是否能夠抵稅，主要取決于以下幾個關鍵因素。

1、出借方的身份：

如果出借方是香港本地的公司或個人，由于他們在香港需要繳納利得稅，因此對應的借款方(即香港公司)所支付的利息支出是可以抵稅的。

如果出借方是香港以外的公司或個人，因為他們在香港沒有繳納過利得稅，所以對應的借款方所支付的利息支出通常不可以抵稅。

2、借款用途和業務關聯性：

香港公司支付給大陸居民的借款利息，雖然原則上可以抵稅，但需要證明這筆借款是與香港公司自身業務有關聯的。

3、稅務政策變化：

需要注意的是，稅務政策可能會隨著時間變化而調整。例如，在2024年，香港特區立法會通過了《2024年稅務寬免及兩級制標準稅率條例草案》，對薪俸稅、個人入息課稅和利得稅進行了寬減，但這主要涉及到稅率的調整，對于借款利息抵稅的具體規定影響可能不大。

總結歸納如下：

1、如果借款方是香港公司，且出借方是香港本地的公司或個人，則借款產生的利息可以抵稅。

2、如果出借方是香港以外的公司或個人，借款產生的利息通常不能抵稅，除非能夠證明該借款與香港公司的業務有關聯。

3、需要密切關注稅務政策的變化，以確保合規操作。

香港公司哪些款項可以抵稅

香港公司可以抵稅的費用主要包括以下幾個方面，這些費用均有機會抵扣應交利得稅款。

1、人工成本：公司支付給員工的薪資、福利和津貼等人工成本可以抵稅。

2、廣告費：公司用于市場推廣和廣告宣傳的費用，如廣告費、促銷費用等。

3、辦公室租金：公司租賃辦公場所的租金支出可以抵稅。

4、研發費用：公司投入的研發費用，包括研究、開發新產品或改進現有產品的費用。

5、差旅費：員工因公司業務而產生的差旅費用，包括交通費、住宿費、餐費等。

6、固定資產采購費用：公司購置的固定資產，如機器設備、辦公家具等，其采購成本可以抵稅。

7、慈善捐款：香港公司捐贈給已獲認可的公共性質慈善機構、慈善信托、香港特別行政區政府作慈善用途的款項，該捐款額度可以進行利得稅的扣除，但捐款的總和不得少于港幣100元，且調整后不超過未扣減捐款前算評稅利潤的35%。

8、建筑物翻修開支：公司因翻新或翻修商用樓宇而支出的一些費用開支也可以算入應扣除開支，此項開支抵扣稅款是由實際支付該筆款項的算稅年度開始，需要分五年等額扣除。

9、購置設備及軟件等開支：公司購置用于制造業的機械及工業裝置開支，以及購置電腦硬件及軟件等開支均可以在算稅年度內整筆扣除。

10、購置環保設施的開支：公司購買環保機器及購買環保車輛的開支可在算稅年度內整筆扣除;購買環保裝置的開支可在算稅年度起，連續五年內扣除，每年扣除該筆開支的20%。

11、發票和收據：香港公司開具的發票和收據，如果與公司的業務相關，也可以作為抵稅的依據。但需要注意的是，這些發票和收據需要符合香港稅務部門的規定，并且需要保留相關的記錄和憑證以備稅務審查。

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