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境外銀行開戶指南及利弊分析

一、境外開戶背景介紹

2014年以前境外銀行基本都持開放態(tài)度，特別是香港本地銀行前置審查較為寬松，當(dāng)時(shí)新注冊的香港公司基本都能在香港各家銀行開立賬戶，開戶門檻低、成本低、周期短，導(dǎo)致各家銀行的賬戶數(shù)量急劇增加，其中部分風(fēng)險(xiǎn)賬戶也混入進(jìn)來，銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)急劇加大。

2014年后國際形勢風(fēng)云突變，國際社會加大對洗錢、恐怖金融活動、逃稅等不法活動的打擊，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)加大，管理成本急劇上升，銀行被處罰的案例越來越多，被處罰的金額越來越大。促使各地銀行收緊了開戶政策、加大了銀行賬戶的管控，對于現(xiàn)有銀行客戶和新客戶進(jìn)行了更加嚴(yán)格的客戶盡職調(diào)查KYC（Know your customer，即充分了解你的客戶）。

因此，相比往年，目前開戶門檻顯著提高、成本不斷上升、程序更加復(fù)雜、審核更為嚴(yán)格，開戶時(shí)間也相應(yīng)延長。

二、目前能開戶的渠道

面對當(dāng)前開戶難題，我們提供多個(gè)可開戶的渠道建議，每類開戶渠道對于對公司資質(zhì)要求會有一定的差別，適用于不同企業(yè)的不同發(fā)展階段。

目前主流開戶渠道有三類，包括香港等地的境外實(shí)體銀行賬戶、境外機(jī)構(gòu)在內(nèi)地銀行開立的NRA賬戶及境外數(shù)字銀行賬戶，還有OSA、FTN賬戶等小眾賬戶，因選擇客戶很少，這里不做介紹，有需要可以與我們交流。

三、香港本地實(shí)體銀行開戶介紹

1. 香港本地銀行優(yōu)勢

香港本地的實(shí)體銀行賬戶目前是各香港公司開戶的首選，主要在于以下幾個(gè)優(yōu)勢：

國際認(rèn)可度高，交易便捷

支持多幣種，主流貨幣可自由兌換

部分銀行可以在內(nèi)地ATM取現(xiàn)（每日有限額）

相比NRA賬戶手續(xù)費(fèi)低

相比NRA賬戶收付款速度快

2. 內(nèi)地分行見證開戶的資質(zhì)要求

目前香港大部分銀行需要到香港本地開，部分銀行支持在內(nèi)地分行見證開戶，因近期疫情內(nèi)地居民較難過到香港，大部分客戶選擇在內(nèi)地分行見證開戶。

見證開戶的條件較為嚴(yán)格，一般要求客戶在內(nèi)地有關(guān)聯(lián)公司，需要提供關(guān)聯(lián)內(nèi)地公司的證明文件。很多客戶會問到為什么要內(nèi)地的關(guān)聯(lián)公司？

銀行要求提供關(guān)聯(lián)內(nèi)地公司的證明材料，能更加清楚核實(shí)開戶申請人的業(yè)務(wù)運(yùn)營模式、企業(yè)背景、業(yè)務(wù)規(guī)模等信息，能讓公司增信。

當(dāng)公司提交開戶申請后，銀行需要核實(shí)公司開戶的真實(shí)性、公司業(yè)務(wù)是否合法合規(guī)、公司是否具備開展業(yè)務(wù)的基本條件，并了解清楚公司董事和股東的資金來源等情況，確認(rèn)上述條件沒問題后，銀行才會給公司開出賬戶。

一些經(jīng)驗(yàn)豐富的銀行客戶經(jīng)理會認(rèn)為，創(chuàng)業(yè)者大多會選擇在其居住地先設(shè)立公司，當(dāng)公司運(yùn)營一段時(shí)間后，如有境外業(yè)務(wù)拓展需求再考慮在境外成立公司。按照這個(gè)邏輯，雖然香港公司是新設(shè)的，但可以通過提供內(nèi)地公司的業(yè)務(wù)證明材料來滿足銀行的KYC要求，因此銀行會要求開戶人有關(guān)聯(lián)公司。

3. 如何判斷香港與內(nèi)地公司有關(guān)聯(lián)

判斷香港公司和內(nèi)地公司有關(guān)聯(lián)，主要有兩種方式：

香港公司的董事或股東為內(nèi)地公司的法人或股東，如果是股東則建議至少持股10%以上（每家銀行要求可能有差異，具體以銀行要求為準(zhǔn)）。

香港公司董事或股東和內(nèi)地公司的法人或股東為直系親屬關(guān)系，需要提供相應(yīng)關(guān)系的證明資料，如戶口本、結(jié)婚證等。

4. 沒有關(guān)聯(lián)內(nèi)地公司是否能開賬戶

目前在內(nèi)地遠(yuǎn)程見證開立香港本地銀行賬戶的門檻較高，但可通過其他方式開立賬戶：

親自到香港開戶：香港銀行眾多，部分小銀行開戶門檻相對寬松，但需要董事股東親自到香港本地面簽，若人在香港可直接預(yù)約，或者待后續(xù)正常通關(guān)后可選擇此方式。

在內(nèi)地銀行開立NRA賬戶

開立境外數(shù)字銀行賬戶

下面詳細(xì)介紹這幾類賬戶優(yōu)缺點(diǎn)和對應(yīng)方案建議。

四、境內(nèi)NRA賬戶介紹

1. 境內(nèi)NRA賬戶優(yōu)缺點(diǎn)

NRA賬戶是境外機(jī)構(gòu)在內(nèi)地銀行開設(shè)的離岸賬戶，具有以下優(yōu)缺點(diǎn)：

相對香港本地銀行，NRA賬戶門檻低；

NRA賬戶支持的境外幣種少；

相對香港本地銀行，監(jiān)管相對嚴(yán)格；

手續(xù)費(fèi)相對高，且無法在內(nèi)地ATM取款機(jī)自動提現(xiàn)；

相對境外電子銀行，監(jiān)管嚴(yán)格同時(shí)意味著更加安全。

2. 境內(nèi)NRA賬戶選擇建議

NRA賬戶沒有香港本地銀行賬戶靈活、方便，適用于業(yè)務(wù)發(fā)展初期，待公司業(yè)務(wù)發(fā)展起來后如滿足開立香港本地賬戶要求，可再行開立香港本地銀行賬戶。

五、境外數(shù)字銀行賬戶介紹

近兩年出現(xiàn)較多的境外數(shù)字銀行（也叫電子銀行），推廣力度很大，開戶門檻低，新注冊的香港等境外公司基本都能開戶成功。

1. 境外數(shù)字銀行優(yōu)缺點(diǎn)

電子銀行具有開戶流程簡單、可遠(yuǎn)程視頻辦理、審批快、支持幣種多、監(jiān)管相對寬松、收付款較便捷等優(yōu)點(diǎn)，目前部分較合規(guī)的電子銀行有拿到當(dāng)?shù)氐碾娮鱼y行牌照并接受當(dāng)?shù)亟鸸芫?銀管局的監(jiān)管，有一定的保障。但作為新興開戶渠道，未在市場上得到長時(shí)間的驗(yàn)證和認(rèn)可，大部分公司都會擔(dān)心存在一定的資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

2. 境外數(shù)字銀行選擇建議

建議如果公司成立初期無法開具境外實(shí)體銀行，可考慮電子銀行作為過渡，但一定要仔細(xì)甄別并選擇資質(zhì)較好的電子銀行，待業(yè)務(wù)發(fā)展起來后再開立境外實(shí)體銀行賬戶。如果對數(shù)字銀行資金安全不放心，可以選擇境內(nèi)NRA賬戶。

六、銀行賬戶申請流程

各類銀行的開戶申請流程大致如下：

1. 收集客戶提供的開戶文件，審查并向客戶建議合適的銀行。

2. 將收到的文件發(fā)送給銀行初審，以評估開設(shè)銀行賬戶的可能性。

3. 收到銀行初審情況反饋（銀行可能要求提供進(jìn)一步的信息，或者根據(jù)客戶的日程安排開戶時(shí)間）。

4. 資料初步滿足銀行要求，與銀行預(yù)約開戶面談時(shí)間（開戶方式有親臨開戶、視頻開戶和見證開戶）。

5. 客戶準(zhǔn)時(shí)參加銀行開戶面談，簽署開戶文件，面談時(shí)間約為半個(gè)小時(shí)（如果需要網(wǎng)上銀行或任何其他銀行服務(wù)，建議客戶可以在會議期間直接通知銀行）。

6. 銀行將開戶申請移交給審批部門。

7. 等待銀行審批下戶（銀行會通過電子郵件，信件或短信的方式通知開戶結(jié)果）

每家銀行流程可能存在部分差異，具體以銀行實(shí)際操作為準(zhǔn)。

七、銀行開戶所需資料

銀行開戶一般需要4類資料，包括公司基本資料、業(yè)務(wù)證明材料、董事股東身份證明文件及其他補(bǔ)充材料，具體如下：

1. 公司全套資料

1）公司注冊證書CI

2）有效的商業(yè)登記證BR

3）公司章程MA

4）法團(tuán)成立表格NNC1（適用于在1年內(nèi)成立的公司）或最新的周年申報(bào)表NAR1（適用于成立超過1年的公司）

5）公司其他相應(yīng)的變更文件（如有）

2. 業(yè)務(wù)證明材料（最為重要）

提供最近半年內(nèi)2-3套完整的業(yè)務(wù)證明，包括銷售合同、采購合同、商業(yè)發(fā)票、提單、報(bào)關(guān)單、銀行水單等業(yè)務(wù)證明。

如是從事跨境電商，提供和電商平臺簽署的合同、電商平臺店鋪網(wǎng)址及網(wǎng)站截圖、平臺后臺近半年流水和快遞單據(jù)等。

3. 董事、股東身份證明文件

提供董事、股東、最終收益人及授權(quán)簽字人的身份證、護(hù)照或港澳通行證 （有效期內(nèi)）。

4. 其他資料文件

銀行開戶申請表，銀行KYC表格，公司的商業(yè)背景資料，董事和股東個(gè)人流水、簡歷等文件 。

注：每個(gè)公司情況不同，銀行要求提供的資料也會有差異，具體以銀行審核部門的要求為準(zhǔn)。

八、銀行賬戶維護(hù)技巧

賬戶開好后，后續(xù)的維護(hù)也非常重要，如沒按照銀行要求維護(hù)管理，賬戶可能會被凍結(jié)或注銷。我們根據(jù)日常與銀行經(jīng)理及客戶針對賬戶的管理使用交流，給大家匯總了下面的賬戶維護(hù)小技巧，希望對您有幫助。

1. 賬戶保持活躍，避免長期不使用

賬戶開好之后，需及時(shí)激活賬戶外，同時(shí)需要保持賬戶活躍度，避免長時(shí)間不使用賬戶或不發(fā)生業(yè)務(wù)往來，確保賬戶資金滿足銀行日均余額要求。

2. 銀行商業(yè)調(diào)查，務(wù)必及時(shí)回復(fù)

銀行為了管控金融風(fēng)險(xiǎn)，會不定期對公司賬戶進(jìn)行商業(yè)調(diào)查，這已經(jīng)成為一種常態(tài)，收到調(diào)查的公司請務(wù)必在銀行限定的時(shí)間內(nèi)完成調(diào)查資料的提交。

因此，公司日常運(yùn)營時(shí)需要經(jīng)常多留意郵箱、信函或者網(wǎng)銀賬戶里的通知，及時(shí)查收銀行發(fā)來的通知或信件，以保證能及時(shí)收到信息。

3. 做賬審計(jì)，保證經(jīng)營合規(guī)性

合規(guī)經(jīng)營最好的證明文件就是公司的審計(jì)報(bào)告，其重要性日益凸顯，公司每年需根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生額做賬審計(jì)并報(bào)稅。一旦銀行抽查，可及時(shí)提供給銀行，否則銀行會認(rèn)為公司無合法運(yùn)營而凍結(jié)或關(guān)停賬戶。

另一方面，稅局每年也會采用抽查的方式向公司下發(fā)稅表，若您的香港公司實(shí)際經(jīng)營有運(yùn)作，則需要做賬報(bào)稅的，如未報(bào)稅則屬于瞞稅漏稅，會面臨罰款以及銀行賬戶凍結(jié)或關(guān)停。

4. 不明資金，不要幫他人代收付

如果有朋友或商業(yè)伙伴想讓您公司代收代付一些款項(xiàng)，特別是跨行業(yè)的資金，在不清楚對方資金的來源和用途的情況下，最好避免代為收付款，以免影響賬戶的正常使用。

5. 避免快進(jìn)快出，整進(jìn)整出

銀行當(dāng)天收到的入賬，不要在當(dāng)天或者次日就馬上把款項(xiàng)轉(zhuǎn)出，建議至少留存3天以上。對于整數(shù)進(jìn)整數(shù)出的款，無論金額的大小，銀行系統(tǒng)會檢測到，盡量避免這些操作。

6. 多備賬戶，靈活調(diào)配使用

在條件允許的情況下，建議開多1個(gè)備用賬戶，避免唯一的銀行賬戶在凍結(jié)或注銷時(shí)，導(dǎo)致公司無法收付款，影響正常業(yè)務(wù)運(yùn)營。

7. 敏感高危地區(qū)，避免發(fā)生資金往來

各大銀行都有高危國家/地區(qū)名單，被國際組織制裁及戰(zhàn)亂國家基本都是敏感或高危地區(qū)。為了保護(hù)好銀行賬戶，請避免與這些敏感國家/地區(qū)交易，也要隨時(shí)留意銀行的高危國家/地區(qū)名單的最新變化。