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ODI備案是指中國內地企業、機構在境外進行投資并獲得境外非金融企業的所有權、控制權、經營權等權益時，需要向相關政府部門進行備案的一項程序。這一程序主要由商務部門、國家發展和改革委員會(發改委)以及外匯管理部門共同負責。

圖片來源：攝圖網

企業做ODI備案需滿足的條件

1、定義與行為要求

企業需通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益。

2、主體與成立時間

主體必須為我國境內依法成立的企業。

企業最好成立滿一年以上，因為成立時間不滿一年的企業，如果無法提供完整的經審計的財務報表，一般較難通過審批部門的核準或備案。

3、股東背景、資金來源與投資真實性

企業必須能夠具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目的真實性。這些信息的真實性是審核的關鍵部分。

4、財務要求

近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能顯示虧損。

凈資產回報率(凈利潤/所有者權益)最好高于5%，且越高越好。

資產負債率(負債總額/資產總額)最好低于70%，且越低越好。部分資料中提到該比率最好低于78%，但考慮到企業財務穩健性的通常標準，70%以下更為嚴格和推薦。

5、行業限制

企業的境內主體行業不得涉及敏感行業及國家，即不得進行危害國家主權、安全和社會公共利益，或違反國家法律法規、國際關系、國際條約和協定的投資活動。

6、審批與監管

ODI備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。企業需要按照流程分別向這些部門提交申請并獲取相應的批準文件。

在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，企業方可進行境外直接投資的外匯登記，并按照相關規定完成資金出境手續。

ODI備案的注意事項

1、材料準備：

企業需要準備齊全、真實的材料，并按照相關部門的要求進行預提交和修改完善。

2、時間節點：

企業應注意各項審批的時間節點，確保在規定時間內完成所有手續。

3、合規經營：

企業在境外投資過程中應遵守當地法律法規，確保合規經營。

4、風險管理：

企業應建立完善的風險管理體系，對境外投資項目進行全面的風險評估和監控。

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