卓信企業

最近，隨著金稅第四階段的暗流，越來越多的跨境電商賣家開始關注跨境電子商務的合規經營。私下里，許多賣家和小邊討論了如何通過9610出口報關實現國內財稅合規。今天卓信企業將與您討論金稅第四階段對企業的影響。

最嚴格檢查的金稅四期終于實施了！

在金磚國家稅務局監視頻會議上，國家稅務總監王軍在會議上發言：中國正在進入數稅時期，稅務工作將進入一個新時代，金稅項目四期建設已正式啟動實施！

在這種環境下，財稅合規將成為企業經營中的一個重要環節。同時，企業是否合規，是否經得起驗證也將成為企業風險控制的課題。

那么金稅四期的啟動有哪些變化呢？

一、監管升級

(一)數字監管

新的稅收征收管理系統將充分利用大數據、人工智能等新一代信息技術，實現智能稅收和智能監管。各部門的數據共享，以大數據為支撐，實現各市場實體全業務全過程的數據肖像。未來，每個企業在稅務部門面前都是透明的。

(二)聯動監控

建立健全稅務機關和發展改革、科技、工業和信息化、公安、民政、司法、人力資源和社會保障、住房和城鄉建設、商業、政府、市場監督、統計、醫療保險、地方金融監督、中國人民銀行等部門的規范化和制度化稅收數據共享機制。

(三)違法后果

金稅四期上線后，對資金的監控會更加嚴格，尤其是個人賬戶交易。如果涉及個人名下的銀行卡，5年內不能開新賬戶，禁止手機支付，包括微信和支付寶。任何生活消費只能用現金支付，所有業務都要去柜臺；同時包含在信用調查中，基本告別信用卡和房貸車貸。

二、重點問題

金稅四期啟動后，監管必然會越來越嚴格。企業需要自查以下41種異常情況，一定要警惕！

1.貿易公司進銷嚴重偏離，如大量購買手機、銷售鋼材等；

2.企業長期存在增值稅留抵異常；

3.企業增值稅負異常低；

4、企業增值稅負高異常；

5.公司常年虧損，導致企業所得稅貢獻率異常低；

6、公司自開業以來長期零申報；

7司有大量的現金交易，而不是通過公司賬戶進行交易；

8、企業的往來賬戶掛賬過大；

9、企業庫存過大；

10、企業取得大量未填寫納稅人識別號或統一社會信用代碼的增值稅普通發票；

11.企業有大量無清單的辦公用品增值稅發票；

12.公司繳納的增值稅與附加稅額的比較異常；

13、企業連續三年以上盈利，但從未向股東分紅；

14.企業個人發票大量異常費用；

15、企業所得稅申報表中的利潤數據和報送的財務報表的數據不一致異常；

16.增值稅納稅申報表附表1未開票收入填寫負數異常；

17.增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統銷售額不一致；

18.無免稅備案但免稅銷售異常；

19.無簡易征收備案，但有簡易計稅銷售的預警風險；

20.發票項目與實際經營范圍嚴重不符；

21.增值稅納稅申報表附表2進項稅額轉出為負異常；

22、公司只有銷項但是從來沒有進項出現異常；

23.公司只進項，但從未出現異常銷售；

24.新成立的公司頻繁發票增量異常；

25.新成立的公司短期內開票突然增加；

26.工資薪金個人所得稅人均稅額低，風險異常；

27.個人取得兩處以上工資薪金收入未合并申報風險；

28.同一單位員工同時工資薪金收入和勞動報酬收入異常；

29、個人所得稅和企業所得稅申報的工資總額不符合異常風險；

30.期間費用率異常高；

31.大部分發票頂額開具，發票滿額明顯偏高異常；

32.大量農產品抵扣異常；

33.公司賬面上沒有車輛，但加油費等異常很多；

34、進項或銷項稅額比例嚴重過高；

35、增值稅專用發票用量變化異常；

36.納稅人銷售貨物的發票價格變化異常；

37、法人戶籍非本地，法人異常集中；

38.企業有大量無證據鏈的關鍵詞，如會務費、一批材料、咨詢費、服務費、培訓費；

39、少繳或不繳納社保。如試用期不納入社保；工資高但社保按最低基數繳納；

40、企業代他人掛靠社保；

員工自愿放棄社會保障，企業不給予。

三、總結

隨著金稅四期的快速發展，以及稅收大數據的不斷深化和滲透，隱藏在底層的非法交易和稅收風險將很快暴露出來。

同時，未來的數據比較也將是一種非常重要的檢查手段。稅務機關可以通過個人賬戶流程、企業運營流程、企業稅務數據、員工工資數據、個人所得稅數據，結合社會保障數據，完全透明企業的經營狀況。

金稅四期啟動后，稅務機關普查企業納稅狀況勢在必行。這些不合規因素將是定時炸彈，跨境電子商務企業的合規經營迫在眉睫！

因此，卓信企業還列出了一些跨境電子商務企業常見的不合規經營模式。希望你能充分關注它，畢竟我們不容易奮斗，革命成果應該珍惜！

1.長期使用個人賬戶進行企業經營，通過個人賬戶收集外匯，通過私人賬戶轉賬購買，通過私人賬戶支付社會保障。這些行為可能會為跨境電子商務企業本身埋下一個大坑，存在巨大的稅收風險。

2.貨物通過付款出口或其他不合規出口申報，會導致無正式報關單，無法正常收匯退稅。

3.由于采購沒有進項，電子商務企業很少正式報關。即使報關正常，電子商務企業也會考慮公司的經營所得稅，放棄公共賬戶的出口經營。

4.現在買單出口的方式很流行，貨物出口的違規風險視而不見。

在我公司與電子商務企業客戶的接觸過程中，一些企業對上述風險并不清楚，大多數客戶對這些風險也很清楚。然而，由于生存（成本控制）和一些歷史遺留問題，仍然沒有思路來規劃如何遵守規則。

小編建議，如果您的企業愿意通過合法經營規避國內財稅風險，我們可以提供全面的咨詢和服務，幫助電子商務企業快速實現國內合規經營，支持電子商務企業的長期穩定發展。

9610包出口計劃不僅可以通過解決合規外匯收集和退稅促進企業財稅全鏈的健康發展，還可以通過退稅部分的收入覆蓋合規成本，提高企業在商品流通及時性方面的核心競爭力！